Apakah real estat masih merupakan investasi yang bagus? Sebagai tuan tanah yang terkadang berurusan dengan penyewa yang gaduh atau perbaikan yang tidak terduga, Anda mungkin bertanya-tanya apakah itu masih layak dilakukan atau tidak. Terlepas dari permasalahan ini dan laporan mengenai nasib buruk dan suram yang sedang berlangsung mengenai harga real estat, memiliki investasi real estat terus memberikan sejumlah manfaat. Membeli properti menawarkan sejumlah keuntungan pajak yang menguntungkan, cara untuk menghasilkan pendapatan, mendiversifikasi alokasi investasi pribadi dan dalam beberapa kasus meminta penyewa membayar biaya perumahan pribadi Anda.
Sebagai pemilik properti investasi, Anda dapat mengurangi sejumlah biaya yang terkait dengan pengoperasian properti termasuk bunga hipotek, pajak properti, utilitas, dan perbaikan. Selain biaya aktual yang dikeluarkan, pemilik properti juga mendapat manfaat dari biaya non-tunai yang berharga: penyusutan.
Kerugian yang timbul dari aktivitas persewaan biasanya dianggap sebagai “kerugian aktivitas pasif” dengan pengecualian bagi profesional real estate. Kerugian ini kemudian dapat digunakan untuk mengimbangi pendapatan pasif lainnya dari investasi real estat lain atau jenis investasi pasif lainnya seperti dalam kemitraan terbatas swasta. Kerugian dan kredit aktivitas pasif yang tidak diperbolehkan ditangguhkan sampai pendapatan pasif dihasilkan atau properti dilepaskan dalam transaksi kena pajak.
Seperti semua peraturan yang baik, ada pengecualian. Meskipun kerugian “aktivitas pasif” menurut peraturan harus digunakan untuk mengimbangi pendapatan aktivitas pasif lainnya, terdapat manfaat pajak tambahan yang tersedia bagi mereka yang merupakan rumah tangga berpenghasilan rendah atau menengah.
Bagi mereka yang telah menyesuaikan pendapatan kotor di bawah $100,000 dan “berpartisipasi aktif” dalam pengelolaan properti sewaan, investor real estat dapat menggunakan kerugian aktivitas pasif hingga $25,000 untuk mengimbangi pendapatan non-pasif seperti pendapatan dari gaji atau bisnis.
Ini masih merupakan salah satu dari sedikit perlindungan pajak yang tersedia bagi pembayar pajak berpendapatan moderat. Dan seperti hadiah lainnya dari IRS, hadiah ini memiliki ikatan tertentu. Dalam hal ini, kemampuan untuk menggunakan pengecualian kehilangan aktivitas pasif ini secara bertahap di atas ambang batas pendapatan tertentu mulai dari $100.000 AGI dikurangi $1 untuk setiap $2 pendapatan di atas ambang batas hingga dihilangkan pada $150.000 AGI.
Kunci “partisipasi aktif” umumnya berarti keterlibatan dalam keputusan manajemen mengenai properti. Memilih jenis cat atau wallpaper? Meninjau tawaran untuk kontraktor yang berbeda? Mengumpulkan uang sewa? Semua dapat dianggap sebagai bagian dari partisipasi aktif pemilik properti.